Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2013 и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют. После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с 2014 года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту.

Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми.

Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

рублей, кроме возврата по основной стоимости квартиры.

Обращаясь за получением налогового вычета по ипотеке и ипотечным процентам в УФНС по месту жительства, следует подготовить стандартный пакет документов:

1. гражданский паспорт и копию;
2. справка о доходах 2-НДФЛ с места занятости;
3. банковские платежные документы, подтверждающие отсутствие задолженностей и регулярное погашение установленных отчислений;
4. ипотечный договор;
5. ИНН и его копия;
6. справка стандартного образца из банка, являющегося держателем ипотечного залога;
7. свидетельство на право собственности и копию;
8. декларация за отчетный год;
9. заявление стандартного образца о возврате налоговых отчислений.

Приобретение доли объекта недвижимости позволяет владельцу заявить свои права на соответствующую часть налогового вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При быстрой подготовке документации для ФНС средства получают в течение 4 месяцев.Через работодателя имущественный вычет по упрощенной схеме получают быстрее.Как правило, справки из банка и от работодателя оформляют не дольше 1 недели, а основное время ожидания затрачивается на проверку представленных документов, расчетов НДФЛ, справок от работодателя.

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

1. соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.
2. Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;

Пример Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году.

Прошло 4 года и в 2023 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

1. Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.
2. За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.

Следовательно, у Городова О.А.

к возврату:

1. 260 000 рублей из основного вычета по квартире;
2. 19 000 рублей по процентам;

Эти суммы возвращены Городову О.А.

Получение налогового вычет при покупке квартиры в ипотеку

будут получать 50% на 50%, то в таком же соотношении супруги должны получать вычет по процентам ипотеки. Если же квартира куплена после 01.01.2014, то в заявлении о вычете супруги могут определить основной вычет, например, 50% на 50%. А вычет по процентам ипотеки за первый год определяется супругами в любом соотношении (например, 70% будет получать муж, а 30% жена).

А в последующие годы супруги по дополнительному заявлению могут изменить данную пропорцию. При долевой собственности на квартиру как основной вычет, так и вычет по ипотечным процентам будет определяться в зависимости от доли, которая принадлежит совладельцу квартиры и не может быть изменён соглашением совладельцев.

Например, если гражданину А. принадлежит ¼ доля квартиры, а гражданину Б. ¾ доли квартиры, то гражданин А. – 75 %.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Когда жилье приобретается до выхода в декрет, вычет оформляется на налог с доходов, который был выплачен в период между отпуском и приобретением.

Оставшуюся часть можно получить после возобновления трудовой деятельности.Вернуть налог можно двумя способами – ежегодной суммой от ФНС или посредством ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы. Требуются следующие документы для оформления налогового вычета:

1. ИНН;
2. декларация по форме 3-НДФЛ;
3. график погашения;
4. квитанции о перечисленных средствах в счет выплаты кредита на приобретение жилья.
5. договор купли-продажи и акт приема-передачи квартиры;
6. справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем);
7. общегражданский паспорт;
8. свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
9. договор с банком на предоставление кредита;
10. реквизиты банковского счета для перечисления вычета;

Потребуются оригиналы и заверенные копии документов.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2023 году

300000*13%=39000 рублей.

Далее придет время возврата налогового вычета по процентам. Их можно начать возвращать уже на 1 месяце седьмого года, вместе с остатком по основному долгу. Ежегодно также будет поступать сумма 39000 рублей до достижения предусмотренного порога в 390 тысяч рублей.

То есть в общей сложности на это уйдет еще 390000/39000=10 лет. Налоговый вычет при ипотеке может получить только собственник квартиры, а также его законный супруг.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

рублей.

Это ограничение, закрепленное законом начиная с 2008 года.

Если квартира стоит больше, то все равно расчет налогового вычета ведут из максимально допустимой суммы. Таким образом, максимальная сумма вычета при покупке недвижимости может достичь 260 или 390 тыс.

рублей. При покупке недвижимости в ипотеку, максимальный вычет 13% рассчитывается не только из стоимости квартиры, но и 13% из суммы выплаченных по ипотеке процентов.

Сумма процентов не ограничивается законом. То есть, если вы должны заплатить еще и 2 млн.

по процентам, то вам причитается дополнительный вычет на сумму 260 тыс.

рублей. Приятным нововведением является то, что если стоимость вашей квартиры оказалась меньше, чем 2 млн. рублей и суммы вычета меньше, чем 260 тыс.

рублей, то вы можете в дальнейшем снова подавать прошение о получении вычета при покупке еще одной квартиры.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов, ответы на вопросы по возврату налога

Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей.

Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.